陜西省科學(xué)技術(shù)廳關(guān)于印發(fā)《陜西省科技計(jì)劃項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)監(jiān)督管理辦法》的通知

陜科辦發(fā)〔2018〕263號(hào)

各有關(guān)單位：

為加強(qiáng)我省科技計(jì)劃項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)監(jiān)督管理，建立、健全科技計(jì)劃項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)監(jiān)管制度體系，提高資金使用效益，確保科技計(jì)劃項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)，根據(jù)國(guó)家科技經(jīng)費(fèi)管理相關(guān)規(guī)定，我廳對(duì)2013年制定的《陜西省科技計(jì)劃經(jīng)費(fèi)監(jiān)督管理辦法》（陜科條發(fā)〔2013〕104號(hào)）進(jìn)行了修訂?，F(xiàn)印發(fā)你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

附件：陜西省科技計(jì)劃項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)監(jiān)督管理辦法

陜西省科學(xué)技術(shù)廳

2018年12月11日 

陜西省科技計(jì)劃項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)監(jiān)督管理辦法

          第一章  總  則

第一條  為進(jìn)一步加強(qiáng)我省科技計(jì)劃項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理，建立和完善項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理與監(jiān)督制度體系，提高資金使用效益，依據(jù)國(guó)家科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理相關(guān)規(guī)定，以及《陜西省人民政府關(guān)于改進(jìn)加強(qiáng)省級(jí)財(cái)政科技計(jì)劃和項(xiàng)目資金管理的實(shí)施意見(jiàn)》（陜政發(fā)〔2017〕22號(hào)）的有關(guān)要求，制定本辦法。

第二條  本辦法所指科技計(jì)劃項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi))監(jiān)督是指省科技廳作為監(jiān)督管理主體，對(duì)歸口省科技廳管理的各類(lèi)科技計(jì)劃項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的申請(qǐng)、使用、驗(yàn)收等進(jìn)行全過(guò)程監(jiān)督管理的行政行為。國(guó)家安排我省的科技計(jì)劃項(xiàng)目按照國(guó)家科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)監(jiān)督有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三條  項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)監(jiān)督的主要對(duì)象是承擔(dān)歸口省科技廳管理的各類(lèi)科技計(jì)劃項(xiàng)目的承擔(dān)單位及其合作（協(xié)作）單位（以下簡(jiǎn)稱(chēng)承擔(dān)單位）、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及項(xiàng)目組成員等。

第四條  承擔(dān)單位應(yīng)落實(shí)單位法人責(zé)任，建立健全內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制，加強(qiáng)財(cái)務(wù)審核和會(huì)計(jì)核算，規(guī)范科技計(jì)劃經(jīng)費(fèi)支出，并自覺(jué)接受省科技廳或其委托的有關(guān)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督。

第五條  項(xiàng)目推薦單位負(fù)責(zé)對(duì)其推薦的項(xiàng)目審核確認(rèn)，并協(xié)助省科技廳開(kāi)展相應(yīng)的監(jiān)督檢查工作。

第六條  省科技廳按照依法、客觀、公正、透明的原則，對(duì)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)進(jìn)行管理和監(jiān)督。同時(shí)開(kāi)展項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)監(jiān)管有關(guān)的政策宣傳和培訓(xùn)活動(dòng)。

         第二章   監(jiān)督內(nèi)容與方式

第七條  省科技廳根據(jù)有關(guān)規(guī)定，對(duì)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理使用情況進(jìn)行全程監(jiān)督，重點(diǎn)監(jiān)督項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理使用的合法性、合規(guī)性和合理性。主要內(nèi)容包括：

(一) 承擔(dān)單位內(nèi)部的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理制度建設(shè)及執(zhí)行情況。包括對(duì)中、省項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理制度的貫徹落實(shí)情況，針對(duì)本單位財(cái)務(wù)工作特點(diǎn)制定內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度情況，以及單位內(nèi)部控制制度建設(shè)情況等。

(二) 承擔(dān)單位的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)會(huì)計(jì)核算情況。包括單獨(dú)核算情況，會(huì)計(jì)科目設(shè)置規(guī)范性，核算內(nèi)容和財(cái)務(wù)報(bào)告信息的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整性，經(jīng)費(fèi)開(kāi)支審批程序和手續(xù)的完備性，以及相關(guān)財(cái)務(wù)檔案資料保存管理情況等。

(三) 承擔(dān)單位的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況。包括按照核定的支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行預(yù)算情況；預(yù)算調(diào)整的必要性和程序規(guī)范性；撥付合作、協(xié)作單位預(yù)算資金規(guī)范性及監(jiān)管情況；配套資金及時(shí)足額到位情況；有無(wú)超預(yù)算、超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)支出，擠占、挪用、轉(zhuǎn)移項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，自行分解、擅自轉(zhuǎn)撥項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)等問(wèn)題。

(四) 承擔(dān)單位用項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)購(gòu)置的設(shè)備及管理情況。包括批復(fù)購(gòu)置設(shè)備預(yù)算的執(zhí)行情況，購(gòu)置設(shè)備的開(kāi)放共享情況，購(gòu)置設(shè)備納入單位固定資產(chǎn)管理情況等。

(五) 承擔(dān)單位的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)決算和財(cái)務(wù)驗(yàn)收制度執(zhí)行情況。包括編報(bào)決算和結(jié)題財(cái)務(wù)報(bào)告情況，及時(shí)清理賬目、確定項(xiàng)目支出情況，結(jié)余經(jīng)費(fèi)的認(rèn)定和上繳情況，以及拖延財(cái)務(wù)結(jié)賬、長(zhǎng)期掛賬費(fèi)用問(wèn)題等。

第八條  省科技廳綜合運(yùn)用預(yù)算評(píng)審（評(píng)估）、中期評(píng)估、財(cái)務(wù)驗(yàn)收、績(jī)效評(píng)價(jià)、受理舉報(bào)等方法，通過(guò)日常監(jiān)督與專(zhuān)項(xiàng)檢查相結(jié)合的方式，對(duì)科技經(jīng)費(fèi)實(shí)施監(jiān)督管理。

(一) 預(yù)算評(píng)審（評(píng)估）。科技計(jì)劃項(xiàng)目立項(xiàng)前，對(duì)通過(guò)技術(shù)評(píng)審和現(xiàn)場(chǎng)考察的重大重點(diǎn)項(xiàng)目，省科技廳組織專(zhuān)家或委托第三方機(jī)構(gòu)對(duì)申報(bào)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算的目標(biāo)相關(guān)性、政策相符性和經(jīng)濟(jì)合理、合法性進(jìn)行評(píng)審（評(píng)估），以確定項(xiàng)目最終支持經(jīng)費(fèi)額度。

 (二) 中期評(píng)估。重大項(xiàng)目實(shí)施期間，省科技廳對(duì)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行中期評(píng)估。主要包括：項(xiàng)目承擔(dān)單位自評(píng)、委托第三方機(jī)構(gòu)評(píng)估等。評(píng)估結(jié)果作為調(diào)整項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算、項(xiàng)目結(jié)題財(cái)務(wù)驗(yàn)收的重要依據(jù)。

(三) 結(jié)題審計(jì)。項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支持金額30萬(wàn)元以上（含30萬(wàn)元）的項(xiàng)目結(jié)題驗(yàn)收時(shí)，需由具有資質(zhì)的第三方中介機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理使用情況、預(yù)算執(zhí)行情況等進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支持金額30萬(wàn)元以下的，承擔(dān)單位應(yīng)編制項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)決算報(bào)告。

(四) 績(jī)效評(píng)價(jià)。省科技廳根據(jù)不同類(lèi)型項(xiàng)目特點(diǎn)，對(duì)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)投入產(chǎn)出情況進(jìn)行分類(lèi)考核與評(píng)價(jià)。績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為承擔(dān)單位和項(xiàng)目組負(fù)責(zé)人及其成員今后申請(qǐng)省級(jí)科技計(jì)劃項(xiàng)目的重要參考依據(jù)。

(五) 受理舉報(bào)。省科技廳接受社會(huì)各方的舉報(bào)投訴，并對(duì)涉及到的單位或個(gè)人開(kāi)展核實(shí)調(diào)查工作。

         第三章   組織實(shí)施

第九條  項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)監(jiān)督檢查工作由省科技廳直接組織檢查組，或委托第三方機(jī)構(gòu)、地方科技部門(mén)組成檢查組等多種形式進(jìn)行。

第十條  委托開(kāi)展的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)監(jiān)督檢查工作，需要履行規(guī)范的委托程序和手續(xù)。受委托單位在具體的監(jiān)督工作實(shí)施中，承擔(dān)委托人賦予的監(jiān)督責(zé)任。

第十一條  項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)監(jiān)督檢查工作按以下程序組織實(shí)施：

（一）制定計(jì)劃。根據(jù)管理工作需要，制定年度監(jiān)督檢查計(jì)劃，確定年度監(jiān)督檢查的內(nèi)容和重點(diǎn)，部署開(kāi)展監(jiān)督工作。

（二）通知單位。根據(jù)年度監(jiān)督檢查計(jì)劃，遴選確定開(kāi)展監(jiān)督檢查的單位和項(xiàng)目，并書(shū)面通知被檢查單位。

（三）準(zhǔn)備資料。被檢查單位根據(jù)監(jiān)督檢查工作的有關(guān)要求準(zhǔn)備相關(guān)資料。

（四）現(xiàn)場(chǎng)檢查。檢查組根據(jù)需要對(duì)被檢查單位進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，并就檢查結(jié)果與被檢查單位進(jìn)行溝通和交流。

（五）結(jié)果處理。針對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，按照相關(guān)制度規(guī)定進(jìn)行處理。

第十二條  項(xiàng)目推薦單位應(yīng)積極督促承擔(dān)單位及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人按照要求提供科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)督檢查所需的各種材料，保證其完整性、真實(shí)性，并對(duì)信息虛假導(dǎo)致的后果承擔(dān)責(zé)任。

第十三條  充分發(fā)揮專(zhuān)家和第三方機(jī)構(gòu)對(duì)監(jiān)督工作的咨詢作用，建立對(duì)專(zhuān)家和中介服務(wù)機(jī)構(gòu)的遴選、考核和評(píng)價(jià)制度。

          第四章   獎(jiǎng)懲措施

　第十四條  建立健全項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)監(jiān)督管理信息數(shù)據(jù)庫(kù)，全面記錄省級(jí)財(cái)政項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)監(jiān)督計(jì)劃、組織實(shí)施情況、監(jiān)督檢查結(jié)果以及整改落實(shí)情況等。根據(jù)監(jiān)督檢查結(jié)果對(duì)相關(guān)單位和人員在經(jīng)費(fèi)監(jiān)督管理方面的信用狀況進(jìn)行評(píng)價(jià)和記錄，對(duì)長(zhǎng)期信用良好、無(wú)重大違規(guī)行為的承擔(dān)單位，納入項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)監(jiān)督管理優(yōu)秀單位名單，同等條件下申報(bào)省級(jí)科技計(jì)劃項(xiàng)目?jī)?yōu)先考慮支持；對(duì)嚴(yán)重失信者，將其納入科研誠(chéng)信體系“黑名單”，一定期限內(nèi)不得申請(qǐng)省級(jí)科技計(jì)劃項(xiàng)目。

第十五條  承擔(dān)單位是項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)監(jiān)督管理的責(zé)任主體，應(yīng)切實(shí)加強(qiáng)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的監(jiān)督管理。對(duì)因內(nèi)部管理制度不健全、監(jiān)管責(zé)任落實(shí)不到位、會(huì)計(jì)核算不規(guī)范等造成重大損失的，省科技廳將通過(guò)限期整改、停撥經(jīng)費(fèi)、通報(bào)批評(píng)、追回經(jīng)費(fèi)、取消項(xiàng)目申報(bào)資格等措施進(jìn)行處罰。

　  第十六條  項(xiàng)目負(fù)責(zé)人是項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理的直接責(zé)任人，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及項(xiàng)目組成員在預(yù)算申報(bào)、預(yù)算執(zhí)行、財(cái)務(wù)驗(yàn)收等方面存在違規(guī)、違紀(jì)、違法等情況，省科技廳將通過(guò)限期整改、通報(bào)批評(píng)、終止項(xiàng)目、追回經(jīng)費(fèi)、取消項(xiàng)目申報(bào)資格等措施進(jìn)行處罰。

第十七條  項(xiàng)目推薦單位，未按要求履行科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)督責(zé)任造成重大損失的，將取消其項(xiàng)目推薦資格。

第十八條  省科技廳將進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)參與項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)監(jiān)督檢查工作的第三方機(jī)構(gòu)的管理，建立規(guī)范的遴選、委托、管理機(jī)制，對(duì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)、違紀(jì)第三方機(jī)構(gòu)，將通過(guò)限期整改、通報(bào)批評(píng)、取消資格等方式進(jìn)行處罰。

        第五章  附  則

第十九條  本辦法自2018年12月10日起實(shí)施，有效期至2023年12月10日。2013年8月1日印發(fā)的《陜西省科技計(jì)劃經(jīng)費(fèi)監(jiān)督管理辦法》（陜科條發(fā)〔2013〕104號(hào)）文件同時(shí)廢止。