關(guān)于落實(shí)以增加知識價值為導(dǎo)向分配政策促進(jìn)省屬高?？萍汲晒D(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化的實(shí)施意見

陜教〔2017〕1號

各高等學(xué)校：

    為貫徹落實(shí)中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳《關(guān)于實(shí)行以增加知識價值為導(dǎo)向分配政策的若干意見》《關(guān)于進(jìn)一步完善中央財(cái)政科研項(xiàng)目資金管理等政策的若干意見》，教育部、科技部《關(guān)于加強(qiáng)高等學(xué)?？萍汲晒D(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化工作的若干意見》，中共陜西省委陜西省人民政府《陜西省深化科技改革實(shí)施方案》《陜西省促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化若干規(guī)定（試行）》等文件要求，現(xiàn)就落實(shí)以增加知識價值為導(dǎo)向分配政策，促進(jìn)省屬高校科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化，提出如下實(shí)施意見：

    一、強(qiáng)化高?？萍汲晒D(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化自主權(quán)

    高校對其持有的科技成果，可以自主決定轉(zhuǎn)讓、許可或者作價投資，除涉及國家秘密、國家安全外，不需要審批或備案。高?？梢酝ㄟ^在技術(shù)交易市場掛牌、拍賣等方式確定價格，也可以通過協(xié)議定價。協(xié)議定價的，應(yīng)有不少于15日的校內(nèi)公示時間。

    高校有權(quán)依法以持有的科技成果作價入股確認(rèn)股權(quán)和出資比例，并指定所屬專業(yè)部門統(tǒng)一管理技術(shù)成果作價入股所形成的企業(yè)股份或出資比例。對科技人員的獎勵涉及股權(quán)注冊登記及變更的，無需報(bào)主管部門審批。

    高校職務(wù)科技成果完成人在不變更職務(wù)科技成果權(quán)屬的前提下，可以按照學(xué)校規(guī)定與學(xué)校簽訂協(xié)議，進(jìn)行科技成果的轉(zhuǎn)化，并享有相應(yīng)權(quán)益。

    高?？萍汲晒D(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化收益全部留歸學(xué)校，納入單位預(yù)算，不上繳國庫；在對完成、轉(zhuǎn)化科技成果做出重要貢獻(xiàn)的人員給予獎勵和報(bào)酬后，主要用于科學(xué)技術(shù)研究與成果轉(zhuǎn)化等相關(guān)工作。科技成果轉(zhuǎn)化過程中，高校領(lǐng)導(dǎo)在履行勤勉盡職義務(wù)、沒有牟取非法利益的前提下，免除其在科技成果定價中因科技成果轉(zhuǎn)化后續(xù)價值變化產(chǎn)生的決策責(zé)任。發(fā)生投資損失的，經(jīng)審計(jì)確認(rèn)后，不納入對高校資產(chǎn)增值考核范圍。

    二、健全高?？萍汲晒D(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化的收益分配政策

    高校要根據(jù)國家規(guī)定和學(xué)校實(shí)際，充分聽取學(xué)?？萍既藛T的意見，兼顧學(xué)校、院系、成果完成人和專業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化機(jī)構(gòu)等參與科技成果轉(zhuǎn)化的各方利益，制定科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化獎勵和收益分配辦法。

    高校職務(wù)科技成果由成果完成人實(shí)施轉(zhuǎn)化的，將不低于90%的轉(zhuǎn)化收益獎勵給成果完成人和為成果轉(zhuǎn)化作出貢獻(xiàn)的人員；科技成果2年內(nèi)未轉(zhuǎn)化的，采取掛牌交易、拍賣等方式實(shí)施轉(zhuǎn)化，將不低于80%的轉(zhuǎn)化凈收益獎勵給成果完成人和為成果轉(zhuǎn)化作出貢獻(xiàn)的人員。成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化收益扣除對上述人員的獎勵和報(bào)酬后，主要用于科學(xué)技術(shù)研發(fā)與成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化等相關(guān)工作，并支持技術(shù)轉(zhuǎn)移機(jī)構(gòu)的運(yùn)行和發(fā)展。

    科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化的獎勵和報(bào)酬的支出，計(jì)入單位當(dāng)年工資總額，不受單位當(dāng)年工資總額限制，不納入單位工資總額基數(shù)。轉(zhuǎn)化科技成果以股份或出資比例等形式獎勵成果完成人的部分，暫不繳納個人所得稅，在其獲得分紅或轉(zhuǎn)讓時，依法繳納個人所得稅。

    三、完善高校領(lǐng)導(dǎo)收益分配制度

    擔(dān)任高校正職領(lǐng)導(dǎo)以及高校所屬具有獨(dú)立法人資格單位的正職領(lǐng)導(dǎo)，是科技成果的主要完成人或者為成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化作出重要貢獻(xiàn)的，可以按照學(xué)校制定的成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化獎勵和收益分配辦法給予現(xiàn)金獎勵，原則上不得給予股權(quán)激勵。在擔(dān)任現(xiàn)職前因科技成果轉(zhuǎn)化獲得的股權(quán)，任職半年內(nèi)應(yīng)及時予以轉(zhuǎn)讓；未轉(zhuǎn)讓的，任期內(nèi)限制交易。限制股權(quán)交易的，在本人不擔(dān)任上述職務(wù)一年后解除限制。其他擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的科技人員，是科技成果的主要完成人或者為成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化做出重要貢獻(xiàn)的，可以按照學(xué)校制定的成果轉(zhuǎn)化獎勵和收益分配辦法給予現(xiàn)金、股份或出資比例等獎勵和報(bào)酬。

    四、橫向科研合作視為科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化活動

    高?？萍既藛T面向企業(yè)或其他社會組織開展的技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)、技術(shù)培訓(xùn)等橫向合作活動，是高校科技成果轉(zhuǎn)化的重要形式，其管理應(yīng)依據(jù)合同法和科技成果轉(zhuǎn)化法，經(jīng)費(fèi)收入納入學(xué)校財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理，支出按照合同或協(xié)議約定執(zhí)行；合同或協(xié)議無明確要求或約定的，可按照學(xué)校制定的經(jīng)費(fèi)管理辦法規(guī)范使用。項(xiàng)目結(jié)余經(jīng)費(fèi)視為轉(zhuǎn)化收益，可按照學(xué)校制定的科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化獎勵和收益分配辦法對完成項(xiàng)目的科技人員給予獎勵和報(bào)酬。橫向科研活動須實(shí)行項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)制，對項(xiàng)目實(shí)施和經(jīng)費(fèi)使用全面負(fù)責(zé)。

    五、完善體現(xiàn)增加知識價值的人事改革制度

    高?？萍既藛T在履行崗位職責(zé)、完成本職工作的前提下，經(jīng)本人申請、學(xué)校同意后，可以到企業(yè)和其他科研機(jī)構(gòu)、高校、社會組織等兼職并取得合法報(bào)酬。鼓勵高?？萍既藛T公益性兼職，積極參與決策咨詢、扶貧濟(jì)困、科學(xué)普及、法律援助和學(xué)術(shù)組織等活動。擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的科技人員兼職及取酬，按中央有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。經(jīng)所在單位批準(zhǔn)，高校科技人員可以離崗從事科技成果轉(zhuǎn)化等創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)活動。鼓勵高校設(shè)立一定比例的流動崗位，聘請有創(chuàng)業(yè)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的企事業(yè)單位科技人才兼職從事教學(xué)和科研工作。

    高校要建立和完善科技人員在崗兼職、離崗創(chuàng)業(yè)和返崗任職制度，對在崗兼職的兼職時間和取酬方式、離崗創(chuàng)業(yè)期間和期滿后的權(quán)利和義務(wù)及返崗條件做出規(guī)定并在校內(nèi)公示。兼職行為不得泄露本單位技術(shù)秘密，損害或侵占本單位合法權(quán)益，違反承擔(dān)的社會責(zé)任。離崗創(chuàng)業(yè)不超過三年時間內(nèi)保留人事關(guān)系，與原單位其他在崗人員同等享有參加職稱評聘、崗位等級晉升和社會保險等方面的權(quán)利。離崗創(chuàng)業(yè)期間，科技人員所承擔(dān)的科研項(xiàng)目原則上不得中止，確需中止的應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)管理辦法辦理手續(xù)。

    兼職或離崗創(chuàng)業(yè)收入不受本單位績效工資總量限制，個人須如實(shí)將兼職收入報(bào)單位備案，按有關(guān)規(guī)定繳納個人所得稅。

    六、建立健全科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化工作機(jī)制

    高校要加強(qiáng)對科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化的管理、組織和協(xié)調(diào)，成立以學(xué)校主要領(lǐng)導(dǎo)為組長，相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人組成的科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化工作領(lǐng)導(dǎo)小組；統(tǒng)籌成果管理、技術(shù)轉(zhuǎn)移、資產(chǎn)經(jīng)營管理、法律等事務(wù)，建立成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化管理平臺；明確科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化管理機(jī)構(gòu)和職能，落實(shí)科技成果報(bào)告、知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)、資產(chǎn)經(jīng)營管理、優(yōu)化科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化工作流程等工作的責(zé)任主體。

    高校應(yīng)根據(jù)國家規(guī)定和學(xué)校實(shí)際建立科技成果使用、處置的程序與規(guī)則，設(shè)立負(fù)責(zé)科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化工作的專業(yè)化機(jī)構(gòu)或者委托獨(dú)立的科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化服務(wù)機(jī)構(gòu)開展科技成果轉(zhuǎn)化，通過培訓(xùn)、市場聘任等多種方式建立成果轉(zhuǎn)化技術(shù)經(jīng)理人隊(duì)伍。

    高校要建立科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化績效評價機(jī)制，對科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化業(yè)績突出的機(jī)構(gòu)和人員給予獎勵。鼓勵高校設(shè)立專門的科技成果轉(zhuǎn)化崗位并建立相應(yīng)的職稱職務(wù)評聘制度。橫向科研項(xiàng)目與政府科技計(jì)劃項(xiàng)目，在科技人員業(yè)績考核中應(yīng)同等對待。將科技成果轉(zhuǎn)化業(yè)績與論文、縱向課題指標(biāo)同等對待，科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化績效突出的科研和管理人員，納入破格晉升職稱序列。

    七、建立科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化年度報(bào)告制度

    按照國家科技成果年度報(bào)告制度的要求，高校要于每年3月20日前向省教育廳報(bào)送上一年度科技成果許可、轉(zhuǎn)讓、作價投資以及推進(jìn)產(chǎn)學(xué)研合作、科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化績效和獎勵等情況，并對全年科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化取得的總體成效、面臨的問題進(jìn)行總結(jié)。省教育廳根據(jù)高?？萍汲晒D(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化年度報(bào)告情況，對高?？萍汲晒D(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化績效進(jìn)行評價，并將評價結(jié)果作為對高校給予支持的重要依據(jù)之一。

    八、改進(jìn)財(cái)政資金科研經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理

    中央財(cái)政資金支持的科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，按照國家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。省級財(cái)政資金支持的科研項(xiàng)目，在總預(yù)算不變的情況下，將直接費(fèi)用中的材料費(fèi)、測試化驗(yàn)加工費(fèi)、燃料動力費(fèi)、出版／文獻(xiàn)／信息傳播／知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)及其他支出預(yù)算調(diào)劑權(quán)下放給項(xiàng)目承擔(dān)單位。研討交流費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、專家咨詢費(fèi)和設(shè)備費(fèi)支出預(yù)算可以調(diào)減，不得調(diào)增。項(xiàng)目直接費(fèi)用預(yù)算調(diào)劑權(quán)限下放給高校。合并會議費(fèi)、差旅費(fèi)、國際合作與交流費(fèi)預(yù)算科目，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人按項(xiàng)目研究實(shí)際需要編制預(yù)算，由科研人員結(jié)合科研活動實(shí)際需要統(tǒng)籌安排使用，其中經(jīng)費(fèi)額度不超過直接費(fèi)用規(guī)定比例的，不需要提供預(yù)算編制依據(jù)。勞務(wù)費(fèi)預(yù)算不設(shè)比例限制，由高校和科研人員據(jù)實(shí)編制，項(xiàng)目聘用人員的社會保險補(bǔ)助納入列支范圍。間接費(fèi)用用于補(bǔ)償項(xiàng)目承擔(dān)單位為項(xiàng)目實(shí)施所發(fā)生的間接成本和績效支出，競爭性科研項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)設(shè)立間接費(fèi)用，實(shí)行總額控制，按照不超過直接費(fèi)用扣除設(shè)備購置費(fèi)的規(guī)定比例執(zhí)行。項(xiàng)目實(shí)施期間，年度剩余資金可結(jié)轉(zhuǎn)下一年度繼續(xù)使用，項(xiàng)目結(jié)余資金由項(xiàng)目組安排用于科研活動的直接支出。

    九、改進(jìn)高?？蒲薪?jīng)費(fèi)核算管理，落實(shí)稅收優(yōu)惠政策

    高校應(yīng)按照實(shí)事求是、精簡高效、厲行節(jié)約和優(yōu)化服務(wù)的原則，完善科研經(jīng)費(fèi)內(nèi)部報(bào)銷規(guī)定。高校以據(jù)實(shí)報(bào)銷方式解決野外、偏遠(yuǎn)地區(qū)作業(yè)、心理測試等科研活動中無法取得發(fā)票或財(cái)政性票據(jù)等報(bào)銷問題。根據(jù)科研活動實(shí)際需要，自主確定科研類差旅費(fèi)、會議費(fèi)、咨詢費(fèi)等相關(guān)經(jīng)費(fèi)的報(bào)銷范圍和標(biāo)準(zhǔn)。科研類國際合作與交流費(fèi)、會議費(fèi)等不納入行政經(jīng)費(fèi)“三公”及會議費(fèi)統(tǒng)計(jì)范圍?？蒲腥藛T取得的績效支出和獎勵，不受單位工資總額限制、不納入單位工資總額基數(shù)。落實(shí)科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)及科技成果轉(zhuǎn)化涉及的稅收優(yōu)惠政策，由高校財(cái)務(wù)部門按國家有關(guān)規(guī)定代扣代繳，或者由納稅人申報(bào)繳納。

    十、改進(jìn)科研設(shè)備采購管理，健全科研環(huán)境保障機(jī)制

    高校可根據(jù)科研工作需求情況，實(shí)行靈活的科研設(shè)備采購方式。使用財(cái)政性資金采購科研設(shè)備的，由高校直接向政府采購監(jiān)管部門申請，選擇部門集中采購、分散采購和自行采購等形式采購。使用非財(cái)政性資金采購科研設(shè)備的不實(shí)行政府采購。政府采購評審專家?guī)煜嚓P(guān)專業(yè)專家數(shù)量不能滿足隨機(jī)抽取需要的，經(jīng)政府采購監(jiān)管部門同意后，可自行選擇評審專家，并優(yōu)先選擇校外的評審專家；執(zhí)行過程中，預(yù)算支出總金額不變但采購預(yù)算的類型和金額發(fā)生變化的，高?？勺孕姓{(diào)整政府采購預(yù)算，并報(bào)主管單位備案。對高校采購進(jìn)口儀器設(shè)備實(shí)行備案制管理，繼續(xù)落實(shí)相關(guān)免稅政策。

    高校應(yīng)進(jìn)一步落實(shí)法人責(zé)任，在規(guī)范科研資金管理的同時，為科技人員的資金使用提供優(yōu)質(zhì)、高效、便捷的服務(wù)。按照權(quán)責(zé)一致的要求，健全內(nèi)部風(fēng)險防控機(jī)制，實(shí)施資金使用績效評價，建立科研經(jīng)費(fèi)使用誠信制度，保障科研經(jīng)費(fèi)使用安全規(guī)范有效；要進(jìn)一步創(chuàng)新服務(wù)方式，建立科研財(cái)務(wù)助理制度，為科研人員在項(xiàng)目預(yù)算編制和調(diào)劑、經(jīng)費(fèi)支出、財(cái)務(wù)決算等方面提供專業(yè)化服務(wù)，支持科研人員潛心從事科學(xué)研究；要充分利用信息化手段，建立健全科研項(xiàng)目信息共享平臺，提高管理效率和便利化程度。

    各高校要切實(shí)防范道德風(fēng)險、廉政風(fēng)險和法律風(fēng)險；加強(qiáng)對科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化工作和科研資金使用的監(jiān)督檢查，對借機(jī)謀取私利、搞利益輸送的違紀(jì)違法問題依法依規(guī)嚴(yán)肅查處。

    各高校應(yīng)根據(jù)本意見要求，制定實(shí)施辦法，并于2017年2月底前報(bào)省教育廳備案。

    本意見自發(fā)布之日起施行，執(zhí)行過程中遇到的問題，請及時向省教育廳、省科技廳、省財(cái)政廳反饋。

      聯(lián)系人：甘世平           電話：029—88668818

           陜西省教育廳

           陜西省科學(xué)技術(shù)廳

          陜西省財(cái)政廳

            2017年1月3日